本綜合指南將提供 2024 年葡萄牙加密貨幣稅的所有必要信息，從稅率和類別到報告義務和盡量減少稅收的提示。
原文：Crypto Taxes in Portugal 2024: Your Complete Guide for Hassle-Free Compliance（MCS）
編譯：TaxDAO
隨著加密貨幣在全球範圍內的不斷普及和採用，投資者和交易員需要了解其加密貨幣活動的稅務影響。在葡萄牙，加密貨幣稅收近年來發生了重大變化，這使得個人保持知情並遵守最新法規變得至關重要。本綜合指南將提供 2024 年葡萄牙加密貨幣稅的所有必要信息，從稅率和類別到報告義務和盡量減少稅收的提示。
1 您在葡萄牙繳納加密貨幣稅嗎？
過去，葡萄牙被認為是加密貨幣的「免稅」區。然而，2023 年發生了重大變化，葡萄牙將加密貨幣納入稅收範圍。根據葡萄牙個人所得稅法（PIT Code），加密貨幣的收入現在分為三類：資本（E 類）、資本利得（G 類）或自營職業收入（B 類）。這意味著個人的加密貨幣活動不再免稅。
1.1 了解葡萄牙的加密貨幣稅率
葡萄牙加密貨幣的稅率因收入類別而異。標準資本利得稅稅率為 28%，適用於獲得加密貨幣後 365 天內獲得的短期收益。然而，根據新的加密貨幣稅收制度下，NFT 目前被排除在稅收之外。
需要注意的是，葡萄牙實行累進稅制，這意味著稅率隨著收入等級的增加而增加。根據不同收入類別，稅率從 14.5% 到 53% 不等。例如，資本所得屬於 E 類，其統一稅率為 28%。另一方面，自營職業收入（B 類）按 14.5% 至 53% 的累進稅率徵稅。
1.2 葡萄牙如何對加密貨幣徵稅
在葡萄牙，加密貨幣根據其收入類別徵稅。讓我們仔細看看每一個類別：
1.2.1 資本收入：E 類
E 類涵蓋被動加密貨幣投資的法定貨幣報酬，而不是基於任何加密貨幣轉移。這一類按 28% 的統一稅率課稅。當加密貨幣的收入不屬於另一個特定類別時，則是預設類別。實體加密支付，如使用加密貨幣支付商品或服務，也會隨之課稅。
1.2.2 資本利得收入：G 類
如果你持有加密貨幣的時間少於 365 天，那麼任何用法定貨幣賺取的資本利得都將被徵收 28% 的統一稅率。但是，如果您的應稅收入（包括總收益和損失）超過 78,834 歐元，這些收益將適用 14.5% 至 53% 的累進稅率。需要注意的是，這項規則不適用於某些加密資產，如被歸類為證券的投資/ 證券代幣。
1.2.3 自營職業收入：B 類
加密資產發行業務（如挖礦或驗證加密交易）產生的收入屬於 B 類。這些收入按 14.5% 至 53% 的累進稅率徵稅。如果你專門交易加密貨幣，你的利潤很可能屬於這一類，並作為收入徵稅。
1.3 在葡萄牙申報加密貨幣稅
作為葡萄牙的納稅人，必須遵守加密貨幣稅的申報義務。個人所得稅（IRS）適用於葡萄牙獲得收入的居民和非居民。葡萄牙納稅人必須提交關於上一年收入的年度納稅申報表，並提供有關其納稅情況的其他相關資訊。報稅表的提交窗口期為每年 4 月 1 日至 6 月 30 日，必須透過稅務入口網站線上提交報稅表。
葡萄牙的加密貨幣納稅人必須透過稅務入口網站線上提交報稅單。如果在 7 月 31 日之前進行評估，稅款將在 8 月 31 日前繳納。如果評估是在 7 月 31 日之後進行的，則應在評估發布後一個月內繳納稅款。遵守這些截止日期對於避免任何罰款或滯納金至關重要。
1.4 在葡萄牙盡量減少加密貨幣稅的提示
雖然加密貨幣稅在葡萄牙是不可避免的，但您可以採取幾種策略來最大限度地減少您的稅務義務。以下是一些需要考慮的提示：
- 長期持有加密貨幣：葡萄牙仍對持有一年以上的加密貨幣的長期收益免稅。透過保持加密貨幣投資的長期性，您可以從這項免稅中受益，並減輕您的整體稅負。
- 請諮詢稅務專業人士：稅務法規可能很複雜，向合格的稅務專業人士尋求建議總是明智的。他們可以幫助您了解葡萄牙複雜的加密貨幣稅，並根據您的情況提供個人指導。
透過實施這些策略並隨時了解最新的稅務法規，您可以有效地將葡萄牙的加密貨幣稅務義務降至最低。
2 結論
在加密貨幣稅收的世界中前進可能很複雜，但保持知情並遵守管轄區的法規至關重要。在葡萄牙，加密貨幣現在需要納稅，不同的稅率取決於收入類別。透過了解稅率和報告義務並實施節稅策略，您可以有效地管理您在葡萄牙的加密貨幣納稅義務。記得諮詢稅務專業人士，以獲得適合您情況的個人化建議。隨時了解情況，遵守法規，充分利用您在葡萄牙的加密貨幣投資。
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