本綜合指南將提供 2024 年葡萄牙加密貨幣稅的所有必要信息,從稅率和類別到報告義務和盡量減少稅收的提示。

原文:Crypto Taxes in Portugal 2024: Your Complete Guide for Hassle-Free Compliance(MCS)

作者:Miguel Pinto-Correia 

編譯:TaxDAO

隨著加密貨幣在全球範圍內的不斷普及和採用,投資者和交易員需要了解其加密貨幣活動的稅務影響。在葡萄牙,加密貨幣稅收近年來發生了重大變化,這使得個人保持知情並遵守最新法規變得至關重要。本綜合指南將提供 2024 年葡萄牙加密貨幣稅的所有必要信息,從稅率和類別到報告義務和盡量減少稅收的提示。

1 您在葡萄牙繳納加密貨幣稅嗎?

過去,葡萄牙被認為是加密貨幣的「免稅」區。然而,2023 年發生了重大變化,葡萄牙將加密貨幣納入稅收範圍。根據葡萄牙個人所得稅法(PIT Code),加密貨幣的收入現在分為三類:資本(E 類)、資本利得(G 類)或自營職業收入(B 類)。這意味著個人的加密貨幣活動不再免稅。

1.1 了解葡萄牙的加密貨幣稅率

葡萄牙加密貨幣的稅率因收入類別而異。標準資本利得稅稅率為 28%,適用於獲得加密貨幣後 365 天內獲得的短期收益。然而,根據新的加密貨幣稅收制度下,NFT 目前被排除在稅收之外。

需要注意的是,葡萄牙實行累進稅制,這意味著稅率隨著收入等級的增加而增加。根據不同收入類別,稅率從 14.5% 到 53% 不等。例如,資本所得屬於 E 類,其統一稅率為 28%。另一方面,自營職業收入(B 類)按 14.5% 至 53% 的累進稅率徵稅。

1.2 葡萄牙如何對加密貨幣徵稅

在葡萄牙,加密貨幣根據其收入類別徵稅。讓我們仔細看看每一個類別:

1.2.1 資本收入:E 類

E 類涵蓋被動加密貨幣投資的法定貨幣報酬,而不是基於任何加密貨幣轉移。這一類按 28% 的統一稅率課稅。當加密貨幣的收入不屬於另一個特定類別時,則是預設類別。實體加密支付,如使用加密貨幣支付商品或服務,也會隨之課稅。

1.2.2 資本利得收入:G 類

如果你持有加密貨幣的時間少於 365 天,那麼任何用法定貨幣賺取的資本利得都將被徵收 28% 的統一稅率。但是,如果您的應稅收入(包括總收益和損失)超過 78,834 歐元,這些收益將適用 14.5% 至 53% 的累進稅率。需要注意的是,這項規則不適用於某些加密資產,如被歸類為證券的投資/ 證券代幣。

1.2.3 自營職業收入:B 類

加密資產發行業務(如挖礦或驗證加密交易)產生的收入屬於 B 類。這些收入按 14.5% 至 53% 的累進稅率徵稅。如果你專門交易加密貨幣,你的利潤很可能屬於這一類,並作為收入徵稅。

1.3 在葡萄牙申報加密貨幣稅

作為葡萄牙的納稅人,必須遵守加密貨幣稅的申報義務。個人所得稅(IRS)適用於葡萄牙獲得收入的居民和非居民。葡萄牙納稅人必須提交關於上一年收入的年度納稅申報表,並提供有關其納稅情況的其他相關資訊。報稅表的提交窗口期為每年 4 月 1 日至 6 月 30 日,必須透過稅務入口網站線上提交報稅表。

葡萄牙的加密貨幣納稅人必須透過稅務入口網站線上提交報稅單。如果在 7 月 31 日之前進行評估,稅款將在 8 月 31 日前繳納。如果評估是在 7 月 31 日之後進行的,則應在評估發布後一個月內繳納稅款。遵守這些截止日期對於避免任何罰款或滯納金至關重要。

1.4 在葡萄牙盡量減少加密貨幣稅的提示

雖然加密貨幣稅在葡萄牙是不可避免的,但您可以採取幾種策略來最大限度地減少您的稅務義務。以下是一些需要考慮的提示:

  • 長期持有加密貨幣:葡萄牙仍對持有一年以上的加密貨幣的長期收益免稅。透過保持加密貨幣投資的長期性,您可以從這項免稅中受益,並減輕您的整體稅負。
  • 請諮詢稅務專業人士:稅務法規可能很複雜,向合格的稅務專業人士尋求建議總是明智的。他們可以幫助您了解葡萄牙複雜的加密貨幣稅,並根據您的情況提供個人指導。

透過實施這些策略並隨時了解最新的稅務法規,您可以有效地將葡萄牙的加密貨幣稅務義務降至最低。

2 結論

在加密貨幣稅收的世界中前進可能很複雜,但保持知情並遵守管轄區的法規至關重要。在葡萄牙,加密貨幣現在需要納稅,不同的稅率取決於收入類別。透過了解稅率和報告義務並實施節稅策略,您可以有效地管理您在葡萄牙的加密貨幣納稅義務。記得諮詢稅務專業人士,以獲得適合您情況的個人化建議。隨時了解情況,遵守法規,充分利用您在葡萄牙的加密貨幣投資。

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